税务师考试科目安排是怎样的？各科难度如何？

2025年税务师考试科目安排与难度全面解析

对于正在备战2025年税务师职业资格考试的考生而言，科学规划复习路径的前提是充分了解考试科目的时间安排与难度分布。根据中国注册税务师协会发布的《2025年度税务师职业资格考试报名公告》，本次考试将于2025年11月15日至16日举行，共设五个科目，采取闭卷机考形式，每科时长150分钟，满分140分，合格线为84分。考生需在连续五年内通过全部科目方可取得证书。

从考试时间看，11月15日（周六）安排三科：上午考《税法（一）》（09:00—11:30），下午依次进行《税法（二）》（13:00—15:30）和《涉税服务相关法律》（16:30—19:00）。次日周日则考剩余两科：《财务与会计》（09:00—11:30）和《涉税服务实务》（14:00—16:30）。这样的安排紧凑合理，但对考生体力和精力调配提出了较高要求。

就科目难度而言，历年考生反馈显示存在明显梯度。整体来看，《涉税服务实务》难度最高，因其包含大量主观题（占比达64%），要求考生综合运用多科知识分析实际案例，考查的是系统性思维与实操能力。紧随其后的是《财务与会计》，内容涵盖财务管理和会计核算两大模块，计算密集、公式繁多，对数学基础和逻辑理解能力有较高要求。

《涉税服务相关法律》虽以记忆为主，涉及行政法、民商法、刑法等多领域法规，但强调“理解应用”，单纯背诵难以应对灵活题型。相比之下，《税法（二）》聚焦企业所得税和个人所得税，政策变动频繁，需持续关注最新法规动态；而《税法（一）》作为入门科目，主要涵盖增值税、消费税等基础税种，知识点集中，适合新手建立信心。

综上，建议新考生优先报考《税法（一）》打基础，再逐步过渡到高阶科目；老考生可结合自身短板，合理搭配难易科目，提升通关效率。