某当地银行聘请地区银行的内部审计师供职于该银行的董事会。这家银行与地区银行在许多同类市场上
Ⅰ.会违反IIA的道德规范,因为供职于当地银行的董事会可能会与内部审计师所在银行的最佳利益发生冲突。
Ⅱ.会违反IIA的道德规范,因为在供职于当地银行的董事会时所取得的信息可能会影响有关潜在的购并建议。
A.仅有Ⅱ;
B.仅有Ⅰ;
C.Ⅰ和Ⅱ;
D.既非Ⅰ,也非Ⅱ。
Ⅰ.会违反IIA的道德规范,因为供职于当地银行的董事会可能会与内部审计师所在银行的最佳利益发生冲突。
Ⅱ.会违反IIA的道德规范,因为在供职于当地银行的董事会时所取得的信息可能会影响有关潜在的购并建议。
A.仅有Ⅱ;
B.仅有Ⅰ;
C.Ⅰ和Ⅱ;
D.既非Ⅰ,也非Ⅱ。
第1题
A.只有Ⅰ
B.只有Ⅱ
C.Ⅰ和Ⅱ
D.既不是Ⅰ,也不是Ⅱ
第2题
A.与管理层讨论建立风险管理程序的必要性
B.建立并落实一种审计风险评估程序,作为风险管理程序的替代程序
C.开发风险管理程序,供董事会使用
D.将公司缺乏风险管理程序的情况通知外部审计师
第3题
A.银行对账单与机构的账簿记录一致
B.全年支付的发票被适当地批准和归档
C.保证及时支付的控制按预期执行
D.b和c
第4题
A.将违规行为报告给法规部门,因为这构成了银行控制制度的重大缺陷
B.将利益冲突和违规行为告知管理当局,并建议作进一步调查
C.扩大审计范围,确定贷款官员是否有舞弊行为,并将进一步调查结果向管理当局控告
D.如果该贷款官员同意采取改正措施,则可以不报告该违规行为
第6题
A.对所有贷款申请进行发现抽样,确定是否每个申请都附有抵押声明书。
B.抽取超过一定限额的一组贷款样本,确定它们是否属流动性并正确分类。对每笔经批准的货款,证实其年限和分类。
C.使用通用审计软件读取贷款总文件,根据最近的一次付款日期来划分其流动性,按流动和非流动进行分层统计抽样。审查抽取到的每项贷款是否正确进行抵押和分类。
D.选取贷款支付的样本,追查至原贷款,确认这些支付是否都经过适当的申请手续,并对申请进行审查,以确定是否有适当的抵押。
第7题
A.无效账号
B.电子文件的准确性和完整性
C.虚构的员工
D.多余的工资支付
第8题
A.在草拟审计报告前,与分行经理讨论该缺陷。若审计师与经理在纠正措施上达成了一致,且纠正措施在报告拟就前已经实施,这一缺陷就不必写进审计报告中;
B.在草拟审计报告前,与分行经理讨论该缺陷;若审计师与经理在纠正措施上达成了一致,则将该缺陷与纠正措施都写进审计报告;
C.在审计报告拟就后,与分行经理讨论该缺陷;
D.在审计报告拟就前后都不与分行经理讨论该缺陷,讨论可能弱化报告的影响。
第9题
A.充分的,但不可靠或不相关;
B.充分、可靠和相关的;
C.不充分、可靠或相关;
D.相关的,但不充分或不可靠。
第10题
A.未报上级行批准,未报人民银行当地分支机构备案
B.签发的银行现金汇票有一笔金额超过30万元
C.同一天对同一收款人签发两张以上的现金银行汇票