某内部审计经理和公司下属企业的管理人员正在举行年度会议,讨论其提议的下一年度的业务计划
A.虽然sop调查表将增强控制的适当性,但是内部审计师需要证实控制正是像sop所表明的那样发挥作用。
B.增加该项控制将减少下一年度的重要业务建议,所以业务活动范围可以相应地减少。
C.如果副总裁同意要求内部审计活动批准该企业的所有标准操作程序,那么,业务活动可以减少一些。
D.为了使sop调查表可以和提议的业务计划表一起考虑,该调查表的邮寄和控制必须由内部审计活动来实施。
A.虽然sop调查表将增强控制的适当性,但是内部审计师需要证实控制正是像sop所表明的那样发挥作用。
B.增加该项控制将减少下一年度的重要业务建议,所以业务活动范围可以相应地减少。
C.如果副总裁同意要求内部审计活动批准该企业的所有标准操作程序,那么,业务活动可以减少一些。
D.为了使sop调查表可以和提议的业务计划表一起考虑,该调查表的邮寄和控制必须由内部审计活动来实施。
第1题
A.高层经理
B.中层经理
C.项目经理
D.一线管理人员
E.职能管理者
第2题
A.①②③
B.①②④
C.②③④
D.①②③④
第3题
A.某省级审计机关的经费列入财政预算,由本级人民政府保证
B.某公司财会部对本公司及下属分公司内部控制执行情况和会计资料进行审计
C.某集团董事长示意内部审计部门对本公司一项投资工程项目给予肯定评价
D.李明的父亲是某钢铁厂的厂长,审计组指派李明到该厂延伸调查
第4题
A.可靠的;
B.不相关;
C.结论性的;
D.不充分的。
第5题
A.仅有Ⅰ
B.仅有Ⅱ
C.仅有Ⅲ
D.仅有Ⅰ和Ⅲ
第6题
ⅡA《道德规范》的条款中有关内部审计师收受礼品和小费的规定中,下列______项是可以接受的。
A.从下属机构的销售经理那里收到了一支钢笔,上面印有公司产品的名字和电话号码
B.来自被审计方的宴会和棒球比赛票,这些票通常可以从被审计部门的员工那里取得
C.来自一家还未审计过的部门经理的宴会和棒球比赛票,这个部门也不在将来审计的计划中。这些票通常可以从这个部门的员工那里取得
D.从这家公司财务那里收受了一瓶威士忌酒
第7题
,最后是由B子公司董事长龚某审批决定的,同时董事长龚某授权由研发中心主任刘某具体负责工程项目的实施和工程款支付的审批。随后,刘某私自决定将工程交由某建筑公司承建。在工程完工后,由刘某组织研发中心相关人员办理了竣工验收手续,由财务部门根据研发中心提交的验收资料全额向建筑公司支付了工程款。 阅读上述案例材料,并回答问题: 从内部控制的角度分析A集团公司和B子公司哪些做法违背了内部牵制理念,并提出相应的改进建议。
第8题
A.派整支队伍负责此工作,以保证失败风险较低
B.要求公司管理人员取消此项工作
C.派一个人负责此工作,因为面对高风险,事业很成功的人会表现更出色
D.两个人负责此工作,以减少失败风险
第9题
A.在系统开发上增加审计时间。
B. 在分支机构上增加审计时间。
C. 在集权化的功能上增加审计时间。
D. 像以前一样分配审计时间。
第10题
内部审计经理正在复核下属撰写的业务工作底稿。以在哪条复核意见是准确的:
A.每份工作底稿都应包括与这类业务工作有关的实际的和预算的时间;
B.包括业务客户所有表格与指示的复印件形成了过于泛滥的记录;
C.在实现业务目标之后不需要将结论记录在工作底稿中;
D.每份工作底稿都应包含一份业务客户合作的声明。