审计委员会应当设计成既能加强内部和外部审计职能的独立性,又能让审计职能免于管理层的压力。在运
A.董事会成员或类似董事会的经过轮换的下属委员会成员
B.相关的外部监管机构的成员
C.所有重要的客户成员,特别是来自银行业、工会、管制机构、股东和主管等群体的代表
D.外部董事成员或类似外部董事的成员
A.董事会成员或类似董事会的经过轮换的下属委员会成员
B.相关的外部监管机构的成员
C.所有重要的客户成员,特别是来自银行业、工会、管制机构、股东和主管等群体的代表
D.外部董事成员或类似外部董事的成员
第1题
内部审计的恰当组织角色是______。
A.帮助外部审计师,从而降低外部审计费
B.开展研究,从而取得更加高效的运营
C.作为董事会下属审计委员会的调查助手
D.作为一个评定职能,检查并评价有关活动
第2题
以下哪项最不可能加强内部审计部门的独立性?
A.内部审计部门已制定正式的书面章程;
B.向审计委员会提交年度内部审计工作计划;
C.与审计委员会建立直接报告关系;
D.获得充分资金来源,落实全面审计方案。
第3题
以下哪项是组织为提高公众对其财务报告的理解而作出的恰当反应:
A.加强由外部董事组成的审计委员会;
B.将内部审计视为一项暂时的职业—管理职位的基石;
C.要求内部审计师向首席执行官报告所有重大的违法活动结果;
D.使外部审计师与内部审计师独自工作以保持独立性。
第4题
为了避免管理高层与审计委员会之间的明显冲突,首席审计执行官应当:
A.向管理高层和审计委员会沟通所有的业务结果;
B.通过组织地位加强内部审计活动的独立性;
C.先与审计委员会讨论所有的报告,再与管理高层讨论;
D.要求董事会批准内部审计活动与审计委员会关系的政策。
第5题
现有有力证据表明,某高级经理已参与舞弊性质的内幕交易。但是,该证据是在开展经营审计时获
得,而且被认为与审计不相关,首席审计执行官应该采取的最恰当行动是以下哪项内容?
A.向外部法律顾问报告该证据,以便后者就此开展调查。然后,将法律顾问的调查发现报告管理层
B.开展充分的审计工作,以得出是否已发生舞弊行为的结论,然后的将审计发现报告给审计委员会主席,如果公司没有采取任何恰当的行动,则将审计发现报告给政府官员
C.向审计委员会主席报告该证据,并建议开展调查
D.停止与内部交易有关的审计工作,因为该项工作现有审计不相关
第6题
A.缄口不提,同时通过妨碍外部审计师的独立性来维护自己的利益
B.同管理层积极沟通,并确保通过适当途径使外部审计师获知该信息
C.通知外部审计师存在短缺的可能,并允许他们对此进行独立的评估
D.向审计委员会报告短缺情形,并允许通过审计委员会通知外部审计师
第7题
为了避免首席执行官与审计委员会之间的冲突,首席审计执行官应当:
A.向首席执行官和审计委员会同时提交所有的业务沟通的复印件;
B.通过组织的地位加强独立性;
C.将所有向首席执行官报告的未决业务与审计委员会讨论;
D.要求董事会制定包含内部审计活动与审计委员会关系的政策。
第8题
A.法律顾问
B.董事会下属的审计委员会
C.单位的总经理
D.外部审计师
第9题
A.接受,因为双方的有关条文都允许这样做
B.拒绝,因为双方存在利益冲突
C.只要不占用工作时间,就可以接受
D.询问主计长,这样做是否违背公司的《道德规范》
第10题
A.5人
B.7人
C.9人
D.3人