第1题
(1)该企业在B市提供建筑服务应预缴增值税()万元。
(2)关于业务(4)的增值税处理,下列说法正确的有()。
A.若该设备将来转用于一般计税方法项目,按原值计算抵扣进项税额
B.该设备进项税额由纳税人自行决定是否抵扣
C.购买时抵扣进项税额0.39万元
D.若该设备将来转用于一般计税方法项目,按净值计算抵扣进项税额
E.购买时不得抵扣进项税额
(3)业务(5)中可以从销项税额中抵扣进项税额()万元。
(4)业务(6)中可以从销项税额中抵扣进项税额()万元。
(5)该企业当月在A市申报缴纳增值税()万元。
(6)该企业当月在A市申报缴纳城市维护建设税()万元。
第3题
按照现行税收法规,下列项目进项税额可以从销项税额中抵扣的是()。
A.购进固定资产
B.进口生产用原料,从海关已取得完税凭证上注明的增值税额
C.用于免税项目的购进货物或者应税劳务
D.非正常损失的购进货物
第5题
A.2020年4月可抵扣上述项目进项税45万元
B.2020年5月可抵扣上述项目进项税45万元
C.2021年7月可抵扣上述项目进项税42.3万元
D.2021年8月可抵扣上述项目进项税42.3万元
第7题
第8题
下列关于施工余料处理措施错误的是()。(单项选择题)
A.因建设单位设计变更,造成材料的剩余,应由监理工程师审核签字,由项目物资 部会同合同部与业主商谈,余料退回建设单位
B.施工现场的余料如有后续工程尽可能用到新开的工程项目上,由公司物资部负责 调剂,冲减原项目工程成本
C.项目经理部在本项目竣工期内,或竣工后承接新的工程,剩余材料需列出清单, 经项目经理同意后进入新的工程使用
D.当项目竣工,又无后续工程,剩余物资由公司物资部与项目协商处理,当不具备 调拨使用条件,可退货或变卖
为鼓励新开项目在保证工程质量的前提下,积极使用其他项目的剩余物资和加工 设备,将所使用其他工程的剩余、废旧物资作为积压、账外物资核算,给予所使用项目奖 励。()(判断题)
钢筋余料一般不可用于()。(单项选择题)
A.楼板钢筋的马凳筋
B.过梁的受力筋
C.墙体模板支顶钢筋
D.安全防护预埋钢筋
建筑余料的变卖应向()提出书面申请,经批准后才可进行。(单项选择题)
A.材料部
B.财务部
C.质检部
D.项目部
施工余料应由项目材料部门负责,做好();(多项选择题)
A.回收
B.退库
C.处理
D.销售
E.再利用
对于有可利用价值的余料应进行回收利用,对于无可利用价值的余料应按规定进 行变卖、清理。()(判断题)
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
第9题
A.购进农产品既用于生产销售13%税率货物,又用于生产销售其他货物服务的,应当分别核算用于生产销售13%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额
B.向小规模纳税人购进农产品取得增值税专用发票的,以增值税专用发票注明金额按照规定的扣除率计算进项税额,填报于《增值税纳税申报表附列资料(二)》的第1~3栏
C.领用购进的用于生产销售13%税率货物的农产品,可以加计扣除1%的进项税额,应填报于《增值税纳税申报表附列资料(二)》的第6栏“农产品收购发票或销售发票”
D.纳税人购买的农产品用于生产销售13%税率货物,于购进时按1%计算当期可加计扣除的农产品进项税额
第10题
A.1332.33
B.1516.67
C.2275
D.2600