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第6题
首先，建立账套，账套信息如下：
(1)账套编码：ol，账套名称：XY厂，采用默认账套路径，启用会计期：2008年1月，会计期间设置：1月1日至l2月31日。
(2)单位信息。
单位名称：XY厂。
(3)核算类型。
该企业的记账本位币为人民币，企业类型为工业。
(4)分类编码方案，科目编码级次：3222，其他：默认。
(5)数据精度，该企业对存货数量、单价小数位定为2。
1．账务处理初始化。(5分)
(1)增加操作人员。
001考生姓名——账套主管，具有系统所有模块的全部权限，002AB一出纳
(2)建立下表科目，并录入期初余额。
期初余额表
科目编号 科目名称 借方余额 贷方余额 1001 库存现金 5 937 240．O0 1002 银行存款 3 792 800．O0 1201 材料采购 5 974 900．O0 120101 甲材料 37 000．O0 120102 乙材料 52 000．O0 1212 应付账款 1133 其他应收款 5 813 700．O0 113301 张兰 600．O0 2171 应交税费 397 250．O0 217101 应交增值税 83 790．O0 21710101 进项税额 379 240．O0 2131 预收账款 1 900 000．O0 5101 主营业务收入 20 000 000．O0 510102 B产品 137 000．O0 5502 管理费用 15 890．O0 合计 21 915 890．O0 21 915 890．O02．考生以操作员的身份根据所给经济业务编制录入会计凭证。(10分)
1月6日，向燕大制造厂购买甲乙两种材料，增值税专用发票上记载，甲材料14300元，增值税为2431元，乙材料39200元，增值税为6664元，货款暂未支付。
借：材料采购——甲材料(120101)14300
——乙材料(120102)39200
应交税费——应交增值税(进项税额)(21710101)9095
贷：应付账款——燕大制造厂(121201)62595
1月9日，销售给华业经济公司B产品533件，每件售价2200元，增值税专用发票载明货款1172600元，增值税为l99342元。
借：预收账款——华业经济公司(2131101)1371942
贷：应交税费——应交增值税(销项税额)(21710105)199342
主营业务收入——B产品(210102)1172600
1月13日，向银行提取现金180000元，以备发放工资。
借：库存现金(1001)180000
贷：银行存款(1002)180000
1月25日，出租给F公司闲置设备一台，按协议规定预收半年租金8954200元，存入银行。
借：银行存款(1002)8954200
贷：预收账款——F公司(213101)8954200
1月29日，办公室主任张兰出差归来，报销差旅费6000元，之前预借6000元。
借：管理费用(5502)6000
贷：其他应收款——张兰(113301)6000
3．查询凭证与账簿。(10分)
(1)查询记账凭证21710105应交税费——应交增值税(销项税额)：
1月6日，市场部高能向光贸公司销售甲产品一批，货款6000000元，增值税为__________元。
(2)查询记账凭证5503财务费用：
1月9日，提取应计入本期损益的借款利息__________元。
(3)查询银行日记账100203银行存款__________工行存款：
1月18日，偿还前欠油料厂购货款__________元，转账支票号ZZR005。
(4)查询现金日记账1001库存现金：
1月21日，经理办公室王洁出差回来，报销差旅费4000元，差额__________元以现金支付。
(5)查询三栏式明细账5101主营业务收入：
1月30日，市场部吴辰向飞达公司销售乙产品一批，货款__________元。
