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[多选题]

B公司为2×11年新成立的公司，2×11年发生经营亏损3000万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额，预计未来5年内能产生足够的应纳税所得额弥补该亏损。2×12年实现税前利润800万元，未发生其他纳税调整事项，预计未来4年内能产生足够的应纳税所得额弥补剩余亏损。2×l2年适用的所得税税率为33%，根据2×12年颁布的新所得税法规定，自2×13年1月1日起该公司适用所得税税率变更为25%。2×13年实现税前利润1200万元，2×13年未发生其他纳税调整事项，预计未来3年内能产生足够的应纳税所得额弥补剩余亏损。不考虑其他因素，则下列说法正确的有()

A.2×12年转回递延所得税资产264万元

B.2×11年末应确认递延所得税资产990万元

C.2×12年末的递延所得税资产余额为550万元

D.2×13年末当期应交所得税为0

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发布时间：2022-10-23

更多“B公司为2×11年新成立的公司，2×11年发生经营亏损3000万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5”相关的问题

第1题

甲公司于1月15日向乙公司销售产品一批，应收账款总额为11万元，规定的付款条件为（2/10，1/20，N/30

甲公司于1月15日向乙公司销售产品一批，应收账款总额为11万元，规定的付款条件为(2/10，1/20，N/30)。如果乙公司于1月22日付款，甲公司实际收到的金额是()万元。(11*98% )

A、11

B、10

C、10.78

D、8.8

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第2题

戊注册会计师计划测试E公司2×10年度主营业务收入的发生，下列可以实现该目标的最佳审计程序是（）。

A.从主营业务收入明细账中抽取2×11年1月的明细记录，检查相应的记账凭证、发运凭证和销售发票

B.从主营业务收入明细账中抽取2×10年12月的明细记录，检查相应的记账凭证、发运凭证和销售发票

C.抽取2×10年12月的销售发票，检查相应的发运凭证和账簿记录

D.抽取2×10年12月的发运凭证，检查相应的销售发票和账簿记录

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第3题

百叶公司收到国家投入企业的资本300 000元，赵倩个人投资90 000元，全部款项已存入百叶公司银行

账户。（2） 2、百叶公司用现金购买办公用品800元。（2分） 3、职工王某出差，预借差旅费1 000元，以现金支付。（２分） 4、百叶公司以银行存款购入不需安装的新设备一台，发票价格为100 000元，增值税额为17 000元，包装费1000元，运费200元，购入后交付使用。（2分） 5、职工王某出差归来，报销差旅费550元，其余部分交回现金。（2分） 6、百叶公司本月计提固定资产折旧180 000元，其中：生产车间负担880 000，公司总部负担50 000元。（4分） 7、百叶公司本月应付职工工资600 000元，其中：产品生产人员的工资为400 000元，车间管理人员的工资为60 000元，厂部管理人员的工资为100 000元，医务福利人员的工资为40 000元；（4分） 8、按上述工资总额的14%提取职工福利费。（4） 9、百叶公司于6月1日向银行取得临时借款600 000元，期限为3个月，年利率为6.4％，按月提取利息，到期一次还本付息。要求编制取得借款、6月末计息、归还借款的会计分录。（6分） 10、某一般纳税企业购入甲材料一批，增值税专用发票上注明的原材料价款为200 000元，增值税额为34 000元，厂家代垫运杂费3 000元，全部款项已用转账支票支付，材料已到货，并验收入库，其计划成本为212 000元。假设该企业当月发生的材料采购业务仅此一项，要求编制材料购入、验收入库和月末结转材料成本差异的会计分录。（６分）１1、甲公司为一般纳税企业，适用的增值税税率为17%。2003年3月1日，向乙公司销售某商品1 000件，每件标价2 000元，实际售价1 800元（售价中不含增值税额）。已开出增值税专用发票，商品已交付给乙公司。为了及早收回货款，甲公司在合同中规定的现金折扣条件为：2/10，1/20，N/30。乙公司在3月8日按合同规定付款，甲公司收到款项并存入银行。要求编制甲公司销售商品（假定现金折扣按售价计算）和收到款项时的会计分录。（６分）

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第4题

2018年5月16日,甲公司签发一张转账支票交付给同城的乙公司,该支票记载了付款日期,但未记载票面金

额和收款人名称。乙公司收到该支票后,其财务人员对票面金额和收款人名称进行了补记,补记后的票面金额为20万元。乙公司在5月25日向甲公司开户行提示付款,遭到退票。甲公司开户行退票理由如下：

(1)支票上票面金額和收款人名称记载与其他内容记载的字体不一致,显然不是出票人所记载。

(2)支票上记载了付款日期。

要求：根据上述资料和票据法律制度的规定,不考虑其他因素,回答下列问题。

(1)甲公司开户行的退票理由(1)是否成立？简要说明理由。

(2)甲公司开户行的退票理由(2)是否成立？简要说明理由。

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第5题

2020 年 11 月 15 日，A公司与B公司签订了一份不可撤销的商品赊购合同，约定A公司于 2021年 1月 15 日按每件 2万元向B公司销售 A产品 100件。2020年 12 月 31日，A公司库存该产品 100 件，每件实际成本和市场价格分别为1.8 万元和 1.86 万元。A公司预计向B公司销售 A 产品将发生相关税费 10 万元。假定不考虑其他因素，A公司 A 产品在 2020 年 12月 31 日资产负债表中应列示的金额为()万元。

A.176

B.180

C.186

D.190

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第6题

甲企业“应收账款”科目月末借方余额10 000元，其中：“应收A公司账款”明细科目借方余额8 000元，“应收B公司账款”明细科目借方余额2 000元，“预收账款”科目月末贷方余额5 000元，其中：“预收C工厂账款”明细科目贷方余额8 000元，“预收D工厂账款”明细科目借方余额3 000元，月末资产负债表中“应收账款”项目的金额为（）。

A.10 000

B. 13 000

C. 8 000

D. 11 000

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第7题

根据新《公司法》，公司成立的日期为（)。

A.签订发起人协议之日

B.营业执照签发之日

C.董事会产生之日

D.以募集设立方式设立的股份有限公司，其成立日期为创立大会完毕之日

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第8题

公司的主管经理评估开始一个新产品线的可行性，该产品线的初始投资为10,000美元，预期现金流如下：年1/2/3根据所提供的数据，使用内部收益率技术，为保证这个项目可行，该公司将接受的最大资本成本为多少()

A.32%

B.10%

C.25%

D.15%

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第9题

在财产一切险保单项下，某分项保险财产的损失金额为10万元(未扣除残值)，残值为1万元，施救费用为2万元，保险金额为20万元，市价为20万元。每次事故绝对免赔额为2万元。假定保险责任成立，则赔款应为()

A.9万元

B.12万元

C.10万元

D.11万元

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第10题

根据公司法律制度的规定，下列关于发起人转让持有的本公司股份限制的表述中，正确的是（）。

自公司成立之日起1年内不得转让

自公司成立之日起2年内不得转让

自公司成立之日起3年内不得转让

自公司成立之日起5年内不得转让

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第11题

甲公司2018年产品销售量为100万台，每台单价8000元。企业为扩大销售，2019年度实行新的信用政策，信用条件为“2/20，n/60”，预计销售量可增加50万台，单价不变。根据测算，有20%的销售额将享受现金折扣，其余享受商业信用。有价证券的报酬率为3%，一年按360天计算，假设不考虑变动成本率，则甲公司2019年度应收账款的机会成本为()万元。

A.6500

B.6000

C.5200

D.8000

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