某银行内部审计师要证实存款账户总账余额的准确性,其中用到一个审计程序是向用统计抽样方法
A.认为未答复函证的储户已默认了该余额,记录下结果,在这一审计程序中无需再做进一步的工作;
B.扩大函证的样本规模,增加储户;
C.确认储户地址的准确性,再次发出函证要求并作标记以示这是第二次发出的函证;
D.对所有未答复函证的储户寄送否定式函证,并记录测试结果。如果有必要可以与储户电话联系,询问与确认余额的任何不一致。
A.认为未答复函证的储户已默认了该余额,记录下结果,在这一审计程序中无需再做进一步的工作;
B.扩大函证的样本规模,增加储户;
C.确认储户地址的准确性,再次发出函证要求并作标记以示这是第二次发出的函证;
D.对所有未答复函证的储户寄送否定式函证,并记录测试结果。如果有必要可以与储户电话联系,询问与确认余额的任何不一致。
第1题
A.银行对账单与机构的账簿记录一致
B.全年支付的发票被适当地批准和归档
C.保证及时支付的控制按预期执行
D.b和c
第2题
A.向所有与该公司有过往来的银行函证有关未到期票据的信息
B.使用公司的应付票据清单编制一份未到期票据目录,然后追查至总账和公布的财务报表
C.将上一年列示在已审计过的财务报表中的应付票据与当前报表中的相比较,并调节差异
D.分析利息费用和应付票据账户,确定是否记录了未在财务报表上列示的票据的利息
第3题
A.询问财务人员投资收益少于预计金额的原因;
B.通过了解红利和向有关服务组织咨询来编制一份更详细的收益估计报告,列出特定股票或债券支付的利息或股息;
C.通知管理层和审计委员会可能会有舞弊行为,并建议邀请法律顾问一起完成调查;
D.从基金收入账户记录中抽样并追查至现金日记账,以便确定现金是否收到。
第4题
A.审查12月31日的银行存款余额调节表
B.函证12月31日的银行存款余额
C.审查12月31日的银行对账单
D.审查12月的支票存根存款日记账
第5题
A.327015-总账账户信息查询
B.327014-内部账产品信息查询
C.327001-内部账分户余额查询
D.327002-内部账交易明细查询
第6题
发票金额 累计金额
A.$7985 $31374
B.$4108 $35482
C.$12305 $47787
D.$456 $48243
第7题
A.没有采用标准化的现金复核工作底稿;
B.没有适当的解释所有的验证符号;
C.没有采用分析生复核程序;
D.没有完成工作底稿的相互对照工作。
第9题
第10题
利用分析性复核来证实各种运营费用的准确性可能不是最恰当的方法,如果
A.内部审计师注意到一些涉及这些账户的具体舞弊的强烈信号。
B.运营费用与其他运营费用相应地变化,但是和利润无关。
C.内部审计师希望找到本年度的较大的、不寻常的或者不重复发生的交易事项。
D.运营情况比较稳定,在上一年度中没有发生很大变化.