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首页 > 财会类考试> 国际会计师(AIA)
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[多选题]

对存在下列情形的企业,应当拒绝开户:_________。

A.客户所提供的有关证明文件经核查或鉴定为虚假证件

B.客户所提供的身份证明文件不在有效期内

C.对单位和个人身份信息存在疑义,要求出示辅助证件,单位和个人拒绝出示的

D.经核实单位注册地址不存在或者虚构经营场所

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更多“对存在下列情形的企业,应当拒绝开户:_________。”相关的问题

第1题

存在拒绝开户情形的,服务经理应当在核心系统通过“2116异常客户维护及查询”登记拒绝开户名单。

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第2题

账务中心收到单位结算账户开户预审任务后,审核发现存在“多户一人”、“一号多人”情形的,应予以拒绝。()
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第3题

对于不配合客户身份识别、有组织同时或分批开户、开立业务与客户身份不相符、有明显理由怀疑客户开立账户存在从事违法犯罪活动等情形,各反洗钱职责单元有权拒绝开户。()
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第4题

针对下列情形,A注册会计师应当或可能考虑发表否定意见审计报告的包括()。

A.管理层或治理层在财务报表日后严重拖延对财务报表的批准

B.管理层拒绝在财务报表中披露可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要事项或情况以及存在重大不确定性的事实

C.注册会计师认为管理层在编制财务报表时运用持续经营假设是不适当的,而管理层仍然按照持续经营假设编制财务报表

D.存在多项对财务报表整体具有重要影响的重大不确定性以使注册会计师难以判断财务报表的编制基础是否适合继续采用持续经营假设

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第5题

药品监督管理部门应当对有下列()情形的进行重点监督检查。

A.上一年度监督检查中发现存在严重问题的

B.因违反有关法律、法规受到行政处罚的

C.有不良信用记录的

D.新开办或者经营条件发生重大变化的医疗器械批发企业

E.风险会商确定的重点检查企业

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第6题

下列哪些情形不应当给予提醒谈话()。

A.未经财务程序审核,私自违规提前支付,存在资金外流风险,尚未对企业造成损失的

B.未严格执行财务用印、费用审核程序,且尚未造成企业损失的

C.资金未列入公司财务会计账内或未纳入预算管理,私存私放资金,且尚未造成企业损失的;未按规定入账、处置资产,情节轻微,且尚未造成企业损失的

D.群众有反映,但被反映的问题不具体、不明确,不具备可查性的

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第7题

某市应急管理部门依法对某矿山企业进行明察暗访,发现该企业存在重大事故隐患,市应急部门依法对该企业作出停产停业的处罚,该矿山企业拒不停产。下列说法中,正确的是()。

A.有危及生产安全的紧急情形时,经本级人民政府批准,可提前二十四小时通知生产经营单位停止供电的决定

B.出现危及生产安全的紧急情况时,经本部门主要负责人同意,可直接通知电力部门立即停止供电

C.采取停止供应民用爆炸物品措施,应当提前八小时通知生产经营单位

D.有发生生产安全事故的现实危险的,经本级人民政府批准,可以采取停止供电、停止供应民用爆炸物品等措施

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第8题

根据《直销管理条例》的规定,下列情形,国务院商务主管部门和国务院工商行政管理部门共同决定,可以使用保证金的是()。

A.直销企业发生停业、合并、解散、转让、破产等情况,无力向直销员支付报酬或者无力向直销员和消费者支付退货款的

B.因直销产品问题给消费者造成损失,依法应当进行赔偿,直销企业无正当理由拒绝赔偿或者无力赔偿的

C.用于管理直销企业行政开支的

D.无正当理由,直销企业不向直销员支付报酬,或者不向直销员、消费者支付退货款的

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第9题

注册会计师罗兰在确定对被审单位2006年度财务报表的审计意见时,在与被审单位管理层沟通后,仍有下列情况,则可能导致其出具保留意见的情形包括()。

A.80%的存货未能监盘,存货占资产总额的10%

B.绝大多数内部控制存在严重缺陷,无法依赖

C.长期投资已达到净资产的15%,但拒绝在附注中披露

D.虚增的收入虽然只有10万元,但占当年利润总额的ll0%

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第10题

对于单位批量开户,预留财务人员联系电话等情形的,应当变更为账户所有人本人的联系电话;对与无法证明合理性的,应当对相关银行账户暂停非柜面业务,支付账户暂停所有业务。()
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