更多“某化工厂(一般纳税人)发生的下列()业务,不准予抵扣进项税额”相关的问题
第1题
境内某大型运输公司甲为增值税一般纳税人,具有国际运输经营资质及条件,该公司实行“免抵退”税管理办法,在2020年12月实际发生如下业务:(1)当月承接了8个国际运输业务,取得收入80万元人民币(2)增值税纳税申报时,期末留抵税额为14万元人民币(退税率为9%)。请根据以上材料,回答下列问题:(1)当期零税率应税服务免抵退税额是()。
A.0万元
B.4.8万元
C.7.2万元
D.10.4万元
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第2题
增值税纳税人发生的下列业务中,应当开具增值税专用发票的是()。
A.商业企业一般纳税人零售食品
B.小规模纳税人销售货物
C.批发企业一般纳税人销售货物
D.销售不动产
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第3题
甲商贸有限公司(外贸公司),已登记为一般纳税人,2019年9月发生如下业务:(1)从国内某服装加工厂,购入男士西服套装,取得增值税专用发票,注明的不含税税金额为200000元,税额为26000元,出口销售额为250000元。(2)从小规模纳税人购进女士套裙,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明的不含税金额为10000元,征收率为3%,出口销售额为15000元。以上货物均于当月出口。已知西服套装和女士套裙的退税率、征税率均为13%。取得增值税专用发票均已认证通过。出口业务经预审后,符合正式申报条件,企业按规定办理正式申报。请根据以上材料,回答下列问题:(1)甲商贸有限公司将女士套裙出口适用的退税率是()。
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第4题
增值税一般纳税人发生的下列业务中,可以选择适用简易计税方法的有()。
A.提供装卸搬运服务
B.提供公共交通运输服务
C.提供文化体育服务
D.提供电信服务
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第5题
某市生产企业为增值税一般纳税人,为居民企业。2018年度发生相关业务如下:(1)销售产品取得不含税销售额8000万元,债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元);应扣除的销售成本5100万元,缴纳增值税600万元,城市维护建设税及教育附加60万元;(2)发生销售费用1400万元,其中广告费用800万元,业务宣传费用450万元。发生财务费用200万元,其中支付向某企业流动资金周转借款2000万元一年的借款利息160万元(同期银行贷款利率为6%);发生管理费用1100万元,其中用于新产品,新工艺研制而实际支出的研究开发费用400万元;(3)2016年度,2017年度经税务机关确认的亏损额分别为70万元和40万元;要求:根据所给资料,回答下列问题:应纳税所得额时准予扣除的销售费用为()万元。
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第6题
某市生产企业为增值税一般纳税人,为居民企业。2018年度发生相关业务如下:(1)销售产品取得不含税销售额8000万元,债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元);应扣除的销售成本5100万元,缴纳增值税600万元,城市维护建设税及教育附加60万元;(2)发生销售费用1400万元,其中广告费用800万元,业务宣传费用450万元。发生财务费用200万元,其中支付向某企业流动资金周转借款2000万元一年的借款利息160万元(同期银行贷款利率为6%);发生管理费用1100万元,其中用于新产品,新工艺研制而实际支出的研究开发费用400万元;(3)2016年度,2017年度经税务机关确认的亏损额分别为70万元和40万元;要求:根据所给资料,回答下列问题:2018年境内应纳税所得额为()万元。
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第7题
某市生产企业为增值税一般纳税人,为居民企业。2018年度发生相关业务如下:(1)销售产品取得不含税销售额8000万元,债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元);应扣除的销售成本5100万元,缴纳增值税600万元,城市维护建设税及教育附加60万元;(2)发生销售费用1400万元,其中广告费用800万元,业务宣传费用450万元。发生财务费用200万元,其中支付向某企业流动资金周转借款2000万元一年的借款利息160万元(同期银行贷款利率为6%);发生管理费用1100万元,其中用于新产品,新工艺研制而实际支出的研究开发费用400万元;(3)2016年度,2017年度经税务机关确认的亏损额分别为70万元和40万元;要求:根据所给资料,回答下列问题:应纳税所得额时准予扣除的财务费用为()万元。
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第8题
某市生产企业为增值税一般纳税人,为居民企业。2018年度发生相关业务如下:(1)销售产品取得不含税销售额8000万元,债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元);应扣除的销售成本5100万元,缴纳增值税600万元,城市维护建设税及教育附加60万元;(2)发生销售费用1400万元,其中广告费用800万元,业务宣传费用450万元。发生财务费用200万元,其中支付向某企业流动资金周转借款2000万元一年的借款利息160万元(同期银行贷款利率为6%);发生管理费用1100万元,其中用于新产品,新工艺研制而实际支出的研究开发费用400万元;(3)2016年度,2017年度经税务机关确认的亏损额分别为70万元和40万元;要求:根据所给资料,回答下列问题:2018年境内应纳税所得额为()万元。
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第9题
某市一家进出口外贸企业为增值税一般纳税人,2021年7月发生以下业务:从境内某服装公司采购服装一批,增值税专用发票上注明的价款和税金分别为80万元和10.4万元。当月将该批服装全部出口,离岸价格为150万元人民币。假设增值税出口退税率为13%,其出口退税额是()万元。
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第10题
某生产企业为增值税一般纳税人,具有进出口经营权,2019年9月报关出口了一批A产品,出口FOB价为200万美元,50万美元未在当期收齐出口报关单(退税专用联)电子信息,150万美元在当期全部收齐单证且信息齐全。当月发生内销销售收入(不含税价)300万元,销项税额为39万元,购进原材料(不含税价)500万元,进项税额85万元,无期末留抵税额。假设当月1日外汇中间价为6.3,并且出口200万美元全部收汇,已知A产品的征税率为13%,退税率为13%。请根据以上材料,回答下列问题:(1)9月份出口业务中免抵退税的计税依据是()。
A.945万元
B.1260万元
C.1354.5万元
D.1350万元
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