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[单选题]

下列项目不属于采购与付款职责分离控制的是( )

A.请购与审批

B.请购与询价

C.采购合同的订立与审批

D.付款的申请、审批与付款的执行

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发布时间：2023-03-28

更多“下列项目不属于采购与付款职责分离控制的是（) A．请购与审批 B．请购与询价 C．采购合同的订立与审批 D．”相关的问题

第1题

付款的申请、审批人员与执行付款人员分离，这种安排属于（)

A.职责分工与授权批准设计

B.授权制度与审核批准制度设计

C.采购与验收控制设计

D.付款控制设计

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第2题

以下哪些职责划分没有做到不相容职务分离（）

A.采购申请与采购人员岗位分离

B.采购询价与审批岗位分离

C.付款审批与付款执行人员岗位未分离

D.采购人员与验收人员岗位分离

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第3题

下列各项中，不属于控制环境要素的是（)。

A.组织结构及职权与责任的分配

B.职责分离

C.对胜任能力的重视

D.人力资源政策与实务

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第4题

下列有关采购与付款循环主要业务活动及其涉及的相关认定的说法，正确的有（)。

A.请购单是证明有关采购交易的“发生”认定的凭据之一

B.独立检查订购单的处理，以确定是否确实收到商品并正确入账，这项检查与采购交易的“存在”认定有关

C.定期独立检查验收单的顺序以确定每笔采购交易都已编制凭单，与采购交易的“完整性”认定有关

D.将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离，与商品的“存在”认定有关

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第5题

关于存货业务的内部控制中，需要进行分离的不相容职务有()。

A.存货采购与存货验收

B.存货采购与付款结算

C.审核付款与办理付款

D.存货保管与会计记录

E.登记应付账款明细账和办理付款

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第6题

A注册会计师对采购环节职责分离控制活动进行的下列控制测试中不恰当的是（）。

A.检查请购单上的审批签字

B.审阅采购合同条款

C.观察采购商品到货后的验收工作

D.询问甲公司采购流程

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第7题

外包项目不相容岗位相分离的控制要求包括（）

A.申请与审批相分离

B.审批与执行相分离

C.外包合同协议的订立与审核相分离

D.执行与相关会计记录相分离

E.付款的申请、审批与执行相分离

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第8题

下列选项中，不属于采购与付款循环的基本业务的是()。

A.请购

B.采购

C.验收入库

D.支付货款

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第9题

下列选项中，属于采购与付款业务的内部控制涉及内容的是 ()。

A.岗位分工与授权批准

B.请购与审批控制

C.采购预验收控制

D.付款控制

E.监督检查

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第10题

下列不属于采购与付款系统特点的是（)。

A.与其他子系统联系广泛

B.与其他子系统联系少

C.数据变化频繁

D.数据存储量大

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第11题

财务部的职责是（）。

A.负责20万以上技术改造项目；

B.负责采购物资的付款、结算

C.负责每月对安全库存物资的平衡

D.参加生产管理部组织的月度采购申请计划评审会议

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