题目内容
（请给出正确答案）
[多选题]
进行偿债能力分析时，其数据来源主要用到的表是（）。
A.投资使用与资金筹措计划表
B.利润和利润分配表
C.借款还本付息计划表
D.总成本费用表
E.流动资金估算表
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（请给出正确答案）
A.投资使用与资金筹措计划表
B.利润和利润分配表
C.借款还本付息计划表
D.总成本费用表
E.流动资金估算表
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更多“进行偿债能力分析时，其数据来源主要用到的表是（）。 A．投资使用与资金筹措计划表 B．”相关的问题
第1题
A.现金流规模分析用来判断企业偿债能力。企业现金流正常、充足、稳定，通常反映其偿债风险小。
B.现金流规模分析用来判断现金流来源的可靠性。重点分析经营活动现金流及其在现金流中比重。
C.现金流规模分析用来判断企业偿债能力和可持续性。重点分析经现金流的变化趋势
D.现金流规模分析用来判断企业发展能力。主要对比行业均水，分企业近年的润变化趋势方向和变化幅度，以及与行业的差异情况。
第3题
A.反映企业资金的来源渠道和构成情况
B.通过前后期资产负债表的对比可以了解企业资金结构和财务状况的变化情况和趋势
C.通过资产负债表可以了解企业利润的形成过程，评价企业的盈利能力
D.通过分析资产负债表可以了解企业的偿债能力和支付能力
E.为报表使用者提供企业所拥有和控制的经济资源及其分布和构成情况的信息
第4题
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
第6题
案例分析题五（本题15分）
ABC公司为一家家电上市企业，为了拓展市场，公司近年来主要采用赊销方式销售产品，其2005、2006、2007年有关报表数据如下：
单位：万元
项目
2007年12月31日
2006年12月31日
2005年12月31日
2007年
2006年
应收账款
80000
40000
20000
-
-
存货
60000
40000
10000
-
-
流动资产合计
200000
120000
100000
-
-
流动负债合计
220000
100000
80000
-
-
营业（销售）收入
-
-
-
60000
36000
营业（销售）成本
-
-
-
50000
28000
净利润
-
-
-
12000
5000
经营活动现金流量
-
-
-
-40000
-10000
2007年有关财务指标的行业平均值为：应收账款周转率为6次，存货周转率为12次，流动资产周转率为2次，流动比率为2，速动比率为1，现金流动负债比率为0.5。假定2006年上述有关指标的行业平均值与2007年相同。
要求：
1． 请从公司营运能力的角度，分析公司营运资金管理存在的问题。
2．请从公司短期偿债能力的角度，分析公司短期偿债能力存在的问题。
