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[多选题]

甲公司为增值税一般纳税人,主要提供餐饮、住宿服务。2019年6月有关经营情况如下:(1)提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1 431万元。(2)出租餐饮设备取得含增值税收入28.25万元,出租房屋取得含增值税收入5.45万元。(3)提供车辆停放服务取得含增值税收入1.09万元。(4)发生员工出差火车票、飞机票支出合计10万元。(5)支付技术咨询服务费,取得增值税专用发票注明税额1.2万元。(6)购进卫生用具一批,取得增值税专用发票注明税额1.3万元。(7)从农业合作社购进蔬菜,取得农产品销售发票注明买价100万元。已知:有形动产租赁服务增值税税率为13%;不动产租赁服务增值税税率为9%;生活服务、现代服务(除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外)增值税税率为6%;交通运输服务增值税税率为9%;农产品扣除率为9%;取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。7.甲公司下列经营业务中,应按照“现代服务”税目计缴增值税的是()

A.餐饮服务

B.房屋租赁服务

C.餐饮设备租赁服务

D.住宿服务

答案

BC

更多“甲公司为增值税一般纳税人,主要提供餐饮、住宿服务。2019年6月有关经营情况如下:(1)提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1 431万元。(2)出租餐饮设备取得含增值税收入28.25万元,出租房屋取得…”相关的问题

第1题

资料2】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事汽车销售和维修业务,2015年1月有关经济业务如下: (1)

A. 销售小汽车内部装饰品

B. 提供汽车维修服务

C. 进口小汽车

D. 销售进口小汽车

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第2题

甲商业M支行为增值税一般纳税人,主要提供相关金融服务,乙公司为其星级客户XXX,甲商业银行M支行20
16年第四季度有关经营业务的收入如下:

(1)提供贷款服务,取得含增值税利息收入6 491.44万元。

(2)提供票据贴现服务,取得含增值税利息收入874.5万元。

(3)提供资金结算服务,取得含增值税服务费收入37.1万元。

(4)提供账户管理服务,取得含增值税服务费收入12.72万元。

已知:金融服务增值税税率为6%,乙公司为增值税一般纳税人。

要求:

根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

乙公司向甲商业银行M支行购进的下列金融服务中,不得从销项税额中抵扣进项税额的是()。

A.贷款服务 B.票据贴现服务 C.资金结算服务 D.账户管理服务

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第3题

【资料二】甲商业银行 M 支行为增值税一般纳税人,主要提供相关金融服务,乙公司为其星级客户。 甲商
业银行 M 支行 2016 年第 4 季度有关经营业务的收入如下: (1)提供贷款服务,取得含增值税利息收入 6491.44 万元。 (2)提供票据贴现服务,取得含增值税利息收入 874.5 万元。 (3)提供资金结算服务,取得含增值税服务费收入 37.1 万元。 (4)提供账户管理服务,取得含增值税服务费收入 12.72 万元。 已知:金融服务增值税税率为 6%,乙公司为增值税一般纳税人。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 8、计算甲商业银行 M 支行 2016 年第 4 季度直接收费金融服务增值税销项税额的下列算式中,正确的是()。

A. 37.1÷(1+6%)×6%+12.72×6%=2.8632(万元)B.(37.1+12.72)÷(1+6%)×6%=2.82(万元)C.(6491.44+37.1)÷(1+6%)×6%=369.54(万元)D. 874.5×6%+12.72÷(1+6%)×6%=53.19(万元)

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第4题

【资料2】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事汽车销售和维修业务,2015年1月有关经济业务如下: (1)

【资料2】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事汽车销售和维修业务,2015年1月有关经济业务如下: (1)进口小汽车一批,取得海关进口增值税专用缴款书注明增值税税额187万元。 (2)购进维修用原材料及零配件,取得增值税专用发票注明税额100.3万元。 (3)支付运输费,取得增值税专用发票注明税额1.1万元。 (4)销售进口小汽车,取得含税销售额8775万元。 (5)销售小汽车内部装饰品,取得含税销售额187.2万元。 (6)销售小汽车零配件取得含税销售额17.55万元。 (7)对外提供汽车维修服务,取得含税销售额210.6万元。 已知:销售货物增值税税率为17%,提供修理修配劳务增值税税率为17%,取得的增值税专用发票和专用缴款书均通过认证。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。 6、甲公司当月发生的下列业务中,应按“销售货物”申报缴纳增值税的是()。

A. 销售小汽车内部装饰品B. 销售小汽车零配件C. 提供汽车维修服务D. 销售进口小汽车

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第5题

甲公司为增值税一般纳税人,适用生产性服务业加计抵减进项税额政策。2020年5月甲公司提供广告服务取得含增值税销售额530万元,支付广告发布费取得的增值税专用发票上注明税额20万元,均选择在当月抵扣。已知增值税税率为6%.上月末加计抵减额余额0元。甲公司2020年5月.上述业务允许抵扣的增值税进项税额为()万元。

A.23

B.10

C.22

D.8

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第6题

甲公司为增值税一般纳税人,2020年1月发生以下业务,说法正确的是()

A.销售口罩取得收入5万元,免征增值税

B.提供咨询服务取得收入10万元,应缴纳增值税0.6万元

C.无偿为建设疫情防控定点医院提供建筑服务,免征增值税

D.提供桑拿服务取得收入5万元,免征增值税

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第7题

甲公司为增值税一般纳税人,适用税率 17%,甲公司主要从事服装的生产与销售,2018 年 3 月发生如下业务:销售 1000 套新款服装,市值为每套 200 元(不含增值税),将该款 服装 300 套用于员工福利,该款服装成本为每套 1400 元,成本利润率为 10%,当月甲公司 上述业务的增值税销项税额为()元

A.34034

B.44200

C.34000

D.41854

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第8题

甲生产企业为增值税一般纳税人,为了达到由综合服务企业代办退税的目的,其需要符合的条件包括()。

A.甲公司出口的货物为自产货物或视同自产货物

B.甲公司已按规定办理出口退(免)税备案

C.甲公司向主管税务机关提供代办退税的开户银行和账号

D.甲公司与综服企业签订外贸综合服务合同(协议),约定由综服企业提供综合服务,并明确相关法律责任

E.甲公司没有和境外单位签订出口合同

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第9题

甲国际运输有限公司已登记为增值税一般纳税人,主要从事水路运输,具有国际运输经营资质以及《国际船舶运输经营许可证》。在2020年3月购进船舶配件取得增值税专用发票上注明价款500万元、税额65万元;开展水路运输相关服务,取得国内运输收入600万元(不含税)、国际运输收入200万元(不含税)。已知,国际运输退税率为9%,运输服务征税率为9%。请根据以上材料,回答下列问题:(1)下列关于甲公司提供的国际运输服务说法正确的是()。

A.该公司国际运输服务不适用零税率应税服务,应当按照适用税率征收增值税

B.该公司国际运输服务适用零税率应税服务,实行免税办法申报增值税

C.该公司国际运输服务适用零税率应税服务,实行免抵退税办法申报增值税

D.该公司国际运输服务不适用零税率应税服务并且也不征收增值税

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第10题

甲公司(增值税一般纳税人)为社区提供养老、托育、家政等服务的机构。其自有房产原值为80万元,同时无偿使用当地人民政府提供的一处原值为100万元的房产。以上房产都用于提供社区养老、托育、家政服务。已知按当地政府规定的房产税减除比例为30%,则甲企业当年应缴纳的房产税为()万元。

A.0.672万元

B.0.84万元

C.1.512万元

D.0万元

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第11题

甲公司为增值税一般纳税人,主要从事汽车贸易及维修业务。2016年10月有关经营情况如下。 (1)进

甲公司为增值税一般纳税人,主要从事汽车贸易及维修业务。2016年10月有关经营情况如下。

(1)进口一批越野车,海关审定的关税完税价格360万元,缴纳关税90万元,支付通关、商费用2.1万元。

(2)销售小轿车取得含增值税价款351万元,另收取提车加价款14.04万元。

(3)维修汽车取得含增值税维修费21.06万元,其中工时费9.36万元、材料费11.7万元。

已知;增值税税率为17%,消费税税率为25%。

要求:

根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

计算甲公司销售小轿车增值税销项税额的下列算式中,正确的是()。

A.[351+14.04÷(1+17%)]×17%=61.71万元 B.(351+14.04)÷(1+17%)×17%=53.04万元 C.(351+14.04)×17%=61.0568万元 D.[351÷(1+17%)+14.04]×17%=53.3868万元

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