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题目内容
（请给出正确答案）
A.使用审计自动化软件，在多个文件中比较地址，打印出所有重复的地址，进行检查；
B.用整合测试设施对应用程序的控制措施进行检查，寻找意外的结果；
C.使用几个供应商作为测试数据，寻找意外的结果；
D.对计算机程序变化进行一次完全审计。
答案
更多“一个会计部门的职员，将一些不存在的供应商的虚假发票输入系统，所有的支付都被寄到一个地址。审计”相关的问题
第1题
假设内部审计职员拥有必要的经验和训练，那么最适合内部审计职员从事的工作是:
A.在应付账款管理者请病假时代替他的位置；
B.确定各种投资方式的盈利能力并选取最优的一个；
C.作为评估小组的成员，检查供应商会计软件的内部控制并根据风险因素的不利影响划分等级；
D.从会计部门调出后不久参加对该部门的审计。
第2题
（1）对需要购买的已经列入存货清单的材料由仓库负责填写请购单，对未列入存货清单的由相关需求部门填写请购单。每张请购单须由对该类采购支出负责预算的主管人员签字批准。
（2）采购部门收到经批准的请购单后，由其职员E进行询价并确定供应商，再由其职员F负责编制和发出预先连续编号的订购单。订购单一式四联，经被授权的采购人员签字后，分别送交供应商、负责验收的部门、提交请购单的部门和负责采购业务结算的应付凭单部门。
（3）验收部门根据订购单上的要求对所采购的材料进行验收，完成验收后，将原材料交由仓库人员存入库房，并编制预先连续编号的验收单交仓库人员签字确认。验收单一式三联，其中两联分送应付凭单部门和仓库，一联留存验收部门。
（4）应付凭单部门核对供应商发票、验收单和订购单，并编制预先连续编号的付款凭单。在付款凭单经被授权人员批准后，应付凭单部门将付款凭单连同供应商发票及时送交会计部门，并将未付款凭单副联保存在未付款凭单档案中。会计部门收到附有供应商发票的付款凭单后即及时编制有关的记账凭证，并登记原材料和应付账款账簿。
要求：针对资料中第（1）至第（4）项，判断天海公司的内部控制程序在设计上是否存在缺陷，并说明理由。如果存在缺陷，请分别予以指出，并简要说明理由、提出改进建议。
第3题
A．在行为定义前完成资源计划的编制工作
B．准备一个资源分配矩阵，并将其作为一个控制工具使用
C．将资源计划与成本估算紧密结合在一起
D．把资源计划作为挣值管理的一个输入项。
第4题
A.供应商、客户、物料、仓库、部门、职员、现金流量项目
B.供应商、客户、物料、仓库、部门、现金流量项目
C.供应商、客户、物料、仓库、职员、部门、物料辅助属性、现金流量项目
D.供应商、客户、物料、仓库、部门、职员、现金流量项目、用户
第5题
A.上述的论述依赖于这样的假设，对雇主有益的事情对雇员也有益。
B.因为众所周知，测谎仪的准确率不到100%，所以测试将倾向于仅帮助那些有一些东西要隐瞒的人。
C.通过提及一名牌大学，作者是在诉诸权威而不是诉诸证据。
D.那个研究仅表明有些人会撒谎，而没有说明测谎仪能探测到他们在撒谎。
E.作者没有提及这个问题，即使用测谎仪可能不能防止贪污。
第6题
第9题
A.一个与主要客户相连结的新的电子数据交换程序运行之前，内部审计师对其进行检查
B.前任采购助理调入内部审计部门4个月后，对采购业务的内部控制进行检查
C.内部审计师建议制定控制和业绩考核标准，以便评估与某服务组织签订的处理工资和雇员津贴的合同
D.编制工资单的会计职员，协助内部审计师确认小型电动机的实际库存量
