某公司为一般纳税人2021年2月申请增值税期末留抵退10万元,2月应纳增值税额8万,2月应缴纳教育费附加和地方教育附加合计()万元
A.0
B.0.9万元
C.0.4万元
D.0.1万元
A.0
B.0.9万元
C.0.4万元
D.0.1万元
第1题
A.0
B.0.15万元
C.0.2万元
D.0.3万元
第2题
A.可自愿选择申请办理退税(费)并享受延续缓缴政策
B.系统自动延缓6个月
C.可依法申请抵减以后纳税期的应纳税费款或者申请退还
D.必须联系主管税务机关办理退税
第3题
A.0.27
B.0.25
C.0.26
D.0.28
第4题
A.603
B.591
C.600
D.588
第5题
A.3020
B.3000
C.3510
D.3530
第6题
A.4000万元
B.5506万元
C.5200万元
D.5700万元
第7题
某设备生产企业是增值税一般纳税人,2021年10月发生如下经济业务:
(1)从德国新购进一条生产线,取得海关进口增值税专用缴款书,价款1000万元,支付给境内运输公司从口岸运往生产车间的运输费用,取得增值税专用发票,注明的运费金额为10万元。
(2)销售人员出差,支付飞机票价21.6万元,燃油附加费0.2万元,机场建设费0.5万元,取得标明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单。
(3)2018年购进的一条生产线因不符合规定标准被政府相关部门依法销毁,该生产线原值100万元,已计提折旧30万元,该生产线2018年已申报抵扣进项税额。
(4)销售给一般纳税人设备一批,开具增值税专用发票一份,注明的销售额为1000万元;支付运输公司运费,取得的增值税专用发票上注明的运费金额为5万元。
(5)销售给小规模纳税人甲企业自产设备2台并提供安装服务,2台设备不含税销售额共计100万元,安装服务不含税销售额共计10万元。
(6)将两台按摩设备直接赠送给敬老院,每台设备不含税销售额为50万元,实际成本30万元,成本利润率10%。
本月取得的扣税凭证,应当勾选确认的,均作为本月的进项税额勾选确认抵扣。根据上述资料和税法规定,回答下列问题(计算结果保留小数点后两位):
格式:(1)本月业务(2)产生的进项税额为()万元。
A.1.84
B.1.82
C.1.78
D.1.80
(2)按最低应纳税额考量,本月业务(5)产生的增值税额为()万元
A.14.30
B.13.90
C.13
D.13.30
(3)按最低应纳税额考量,本月增值税应纳税额为()万元
A.31.95
B.32.25
C.32.55
D.29.35
第8题
A.无须确认主营业务收入
B.冲减应收退货成本72000元
C.无须确认主营业务成本
D.冲减预计负债90000元
第10题
A.113
B.100
C.80
D.90.4