对于采购订单与已批准的价格表不一致所带来的相对风险,下列哪一项解释可以说明该风险是最小
A.临时员工处理了采购订单
B.公司政策不要求进行比较
C.公司常常从该供应商处购买货物
D.采购部门经理批准了采购订单
A.临时员工处理了采购订单
B.公司政策不要求进行比较
C.公司常常从该供应商处购买货物
D.采购部门经理批准了采购订单
第1题
A.送货时承运单位与采购记录不一致
B.运输单据所载明的启运日期不符合约定时限
C.采购订单数量多于实际到货数量
D.冷藏药品运输途中温度超标
第2题
某零售商刚刚安装了电子数据交换器(EDI)以便向主要供应商发出采购订单。它有一个“已批准供应商”的数据库。新供应商只有经过采购部经理和营销总裁的彻底审查之后才能加入该数据库。只有采购代理有权发出采购订单,而且采购订单中特定商品的采购量不能超过由市场部经理制定的预算数量。 所有采购的商品都被运送到配送中心,在那里商品经电子扫描进入计算机系统,所有新收到的商品必须与采购订单相对应,否则不予接收。公司不使用预先编号的收货单,但是所有的收货都要与采购订单相核对,根据采购订单制作价格标签,而且从电子扫描生成的验收报告中可以看出采购数量。制作的价格标签的数目与验收的商品数目相等。 供应商向零售商开出发票,这些发票被输入系统。计算机软件自动核对供应商发票、采购订单以及验收报告。如果这三者之间的差异在0.5%以内,计算机程序就为这些采购业务安排一个能取得采购折扣的时间来付款。支票是通过现金支出程序来生成自动签发和邮寄。如果三个文件之间有不符之处,系统就会打印出一份报告并传递给应付账款部门以备调查。为确认过去几年来为特定生产线的采购加以限制的控制程序是否有效,最恰当的审计程序是:
A.使用通用审计软件生成一份按商品类别列示的采购清单,将清单上的数量与市场部经理批准的数量进行比较。
B.向控制采购业务的程序中输入测试数据(这些数据值都超过批准采购量),审查计算机的输出结果
C.运用平行模拟技术计算应批准的采购数量,并与实际采购量相比较。
D.实施“抽点”(snapshot)审计法,将已选经济业务加标记,并按照采购代理商分类打印出清单.
第4题
A.书面记录销售价格从总部向各工厂的传送、表格的取得与更新的方式、在支付程序中对表格的使用情况;
B.制作销售定单处理的流程图,确定是如何接受定单并定价的;
C.利用调查问卷确认批准产品装运的人员及如何对产品进行定价;
D.从工厂获取现有流程图的复印件,确定如何获取价格数据。
第5题
A.产品要求得到规定
B.与以前表述不一致的合同或订单的要求予以解决
C.若顾客提供的要求没有形成文件,组织应在接受顾客要求前对顾客要求进行确认
D.若顾客要求发生变更,组织应确保相关人员知道已变更的要求
第8题
A.订单发生退货导致金额不对,根据订单号查看是否发生退货
B.系统数据有问题,找技术支持
C.没多大问题,就这样吧
第9题
A.4.1产品和过程开发计划中的活动是否得到落实
B.4.4是否获得了针对产品和过程开发所要求的批准和放行
C.4.6是否在量产条件下,为量产批准进行了能力测试
D.4.8针对将项目从开发阶段移交至批量生产,是否已进行了规定
第10题
A.客户姓名与购买保险时不一致
B.门店与购买保险是同一城市
C.手机号码与购买保险时不一致
D.消费项目与套餐内容不一致