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[判断题]

居民企业是无限纳税，税率为20%（）

答案

是

发布时间：2024-10-01

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第1题

某居民企业2018年度境内应纳税所得额为800万元；设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税40万元，甲国企业所得税税率为20%。该居民企业2018年度企业所得税应纳税所得额是（）万元

A.760

B.800

C.1000

D.840

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第2题

某居民企业2020年度境内应纳税所得额为1000万；设立在A国的分公司就其境外所得在A国已纳企业所得税50万元，A国企业所得税税率为20%。该居民企业2020年度企业所得税应纳税所得额是（）。

A.1000万元

B.1050万元

C.1200万元

D.1250万元

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第3题

某居民企业2020年度境内应纳税所得额为800万元；设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税40万元，甲国企业所得税税率为20%。该居民企业2020年度企业所得税应纳税所得额是（）万元。

A.760

B.800

C.1000

D.840

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第4题

仅就来源于中国的所得负有我国企业所得税纳税义务的非居民企业，不适用企业所得税法规定的对符合条件的小型微利企业减按20%税率征收企业所得税的政策（）

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第5题

2020年居民企业A企业（适用25%的企业所得税税率）境内应纳税所得额100万元，境外分支机构亏损65万元，境外分支机构适用的税率为20%。则当年A企业在我国应缴纳企业所得税（）万元。

A.8.75

B.12

C.21.75

D.25

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第6题

A公司为居民企业,2019年度境内应纳税所得额1000万元。来源于甲国的应纳税所得额300万元,甲国企业所得税税率为20%。已知A企业所得税税率为25%,采用分国不分项计算其境外所得。A公司2019年度应缴纳企业所得税税额的下列算式中,正确的是（）

A.（1000+300）×25%-60=265（万元）

B.1000×25%-60=190（万元）

C.1000×25%=250（万元）

D.（1000+300）×25%=325（万元）

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第7题

某居民企业2013年生产经营应纳税所得额为500万元，使用15%的企业所得税税率。该企业在A过设有甲分支机构，甲分支机构的应纳税所得额为50万元，家分支机构适用20%的企业所得税税率，甲分支机构按规定在A国缴纳了企业所得税，该企业在我国应汇总缴纳的企业所得税为（)万元。

A.75

B.77.5

C.127.5

D.172.5

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第8题

在我国境内设立机构、场所的某非居民企业，其机构、场所的应纳税所得额、从业人数、资产总额等都符合我国规定的小型微利企业条件，那么该机构场所在我国的企业所得税税率为（）。

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

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第9题

我国境内某居民企业（以下称该企业）在境外A国设立一分公司（以下称境外分公司），2019年该企业的应纳税所得额20万元，适用的所得税税率为25%，境外分公司税后所得20万元，分支机构所在国的所得税税率为20%（境外分公司实际适用该国的优惠税率15%），实际在境外缴纳了所在国的所得税为3.53万元。已知：本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响。、2019年度汇总纳税时，境外分公司所得实际抵免的所得税税额为（）万元

A.5.88

B.3.53

C.4.70

D.2

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第10题

甲居民企业为小型微利企业，适用 20% 的企业所得税税率。2020 年实现年度会计利润 150 万元。假设不考虑其他纳税调整事项，甲企业 2020 年应缴纳企业所得税为（）

A.150×20％ =30（万元）

B.150×50％ ×20％ =15（万元）

C.100×50％ ×20％＋（150 －100）×25％ ×20％ =12.5（万元）

D.100×12.5％ ×20％＋（150 － 100）×50％ ×20％ =7.5（万元）

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第11题

居民企业甲企业（适用25%的企业所得税税率）在2020年境内应纳税所得额500万元，在B国获得境外收入100万元，B国适用30%税率，应纳所得税额30万元，因享受B国税收优惠政策，实缴所得税额20万元。两国税收协定中有饶让条款，且甲企业不采用简易办法计算抵免，则该居民企业应向本国缴纳所得税额为（）。

A.120

B.125

C.130

D.150

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